Amerika’da yaşayan Türklerin en sık düştüğü yanılgı şudur: “Ben Amerika’da yaşıyorum, Türkiye’deki kazancım veya mal varlığım IRS’i (Amerikan Vergi Dairesi) ilgilendirmez.”
Maalesef bu düşünce, 2026 yılında sizi ciddi cezalarla karşı karşıya bırakabilir. Amerika Birleşik Devletleri, dünyada “Vatandaşlığa Dayalı Vergilendirme” (Citizenship-Based Taxation) uygulayan nadir ülkelerden biridir. Yani IRS için parayı nerede kazandığınızın bir önemi yoktur; önemli olan sizin “ABD Vergi Mukimi” (Tax Resident) olup olmadığınızdır.
Dünkü yazımızda (Cash ve Uber Vergi Rehberi) Amerika içindeki gelirleri konuşmuştuk. Bugün ise sınır ötesine geçiyoruz: Türkiye’deki kiranız, bankadaki paranız ve emekli maaşınız ABD’de vergiye tabi mi?
Cevap sandığınızdan daha karmaşık ama çözümü var: Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması.
Bu rehberde 2026 vergi sezonu için Türkiye kaynaklı gelirlerin ABD beyannamesine nasıl yansıtıldığını net şekilde anlatıyoruz.
1. Altın Kural: “Worldwide Income” (Küresel Gelir)
Eğer ABD Vatandaşı ya da Green Card sahibisiniz veya “Substantial Presence Test”i (183 gün kuralı) geçerek vergi mukimi sayıldıysanız; dünyanın neresinde olursa olsun elde ettiğiniz tüm gelirleri ABD beyannamenizde (Form 1040) göstermek zorundasınız.
ABD’de vergi yükümlülüğünüzün doğup doğmadığını bilmiyorsanız önce bu rehberi okuyun: 👉 ABD’de Yaşayan Türkler Vergi Beyannamesi Vermek Zorunda mı?
Türkiye’deki Hangi Gelirler Beyan Edilir?
✅ Kira Geliri
Türkiye’deki evinizden elde edilen kira geliri, ABD’de Schedule E kapsamında beyan edilir.
✅ Banka Faizi
Türkiye’deki bankada bulunan mevduat faizleri, ABD’de faiz geliri olarak beyan edilir.
✅ Temettü / Yatırım Geliri
Türkiye’deki hisse senedi veya yatırım fonlarından elde edilen kazançlar da dahil edilir.
✅ Gayrimenkul Satış Kazancı
Türkiye’de ev satışı yaptıysanız, sermaye kazancı (capital gain) kuralları devreye girer.
✅ Türkiye’den alınan emekli maaşı
Türkiye’deki sosyal güvenlik kurumlarından aldığınız emekli maaşları (Bazı istisnalar hariç).
“Ama ben Türkiye’de vergisini ödedim!” diyebilirsiniz. Haklısınız. İşte burada devreye “Foreign Tax Credit” girer. ABD, Türkiye’de ödediğiniz vergiyi, ABD’deki borcunuzdan düşmenize izin verir. Genellikle cebinizden ekstra para çıkmaz ama BİLDİRİM YAPMAK ZORUNDASINIZ.
2. IRS Türkiye’deki Hesabınızı Nereden Biliyor? (FATCA Nedir?)
“IRS benim Türkiye’deki Ziraat Bankası hesabımı nereden bilecek?” Eskiden bilemezdi. Artık biliyor.
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) anlaşması gereği, Türk bankaları ile ABD Hazine Bakanlığı bilgi paylaşımı yapmaktadır. Türkiye’de banka hesabı açarken size “ABD ile ilişiğiniz (vergi mükellefiyetiniz) var mı?” diye sorulmasının sebebi tam olarak budur.
Eğer ABD mukimi olduğunuz halde Türkiye’deki varlıklarınızı gizlerseniz ve bu durum FATCA raporlamasıyla ortaya çıkarsa, karşılaşacağınız cezalar elde ettiğiniz gelirin çok üzerinde olabilir. Ayrıca kritik bir detay: FATCA kapsamında, yurt dışındaki varlıkları daha yüksek limitlere ulaşan (örneğin, bekar başvuranlar için yıl sonu bakiyesi 50.000$ ve üzeri olan) kişilerin, standart vergi beyannamesine ek olarak Form 8938 de doldurması ve varlıklarını detaylı beyan etmesi gerekmektedir.
3. FBAR Kuralı: 10.000 Dolar Sınırı
Gelir vergisinden bağımsız olarak, sadece “Varlık Bildirimi” yapmanız gereken bir durum var: FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts).
Kural çok net: Yılın herhangi bir anında, Türkiye’deki (veya ABD dışındaki) finansal hesaplarınızın toplam değeri 10.000 Doları aştıysa, bunu ABD Hazinesine, FinCEN’e (Mali Suçları Araştırma Ağı) Form 114 ile bildirim yapmak zorundasınız. Bu bir vergi beyanı değil, bir bilgi formudur. Son tarihi genellikle 15 Nisan’dır.
- Örnek: A Bankasında 5.000$, B Bankasında 6.000$ var. Tek tek bakıldığında 10 binin altında ama toplamı 11.000$ olduğu için FBAR bildirimi yapmak ZORUNDASINIZ.
- Bu bir vergi ödemesi değildir, sadece “Benim yurtdışında param var” bildirimidir. Ancak yapmamanın cezası çok ağırdır (Kasıtlı olmayan hatalar için bile 10.000$’dan başlar).
🔎 FBAR ve FATCA Karşılaştırma Tablosu (2026)
| Özellik | FBAR (FinCEN Form 114) | FATCA (Form 8938) |
|---|---|---|
| Amaç | Yurtdışı banka hesaplarını bildirmek | Yurtdışı finansal varlıkları IRS’e bildirmek |
| Eşik | Yıl içinde toplam 10.000$ üzeri | Bekar için yıl sonu 50.000$ üzeri (ABD’de yaşayanlar için*) |
| Bildirim Yeri | ABD Hazine Bakanlığı (FinCEN) | IRS (Vergi beyannamesine ek) |
| Vergi mi? | Hayır, sadece bilgi formu | Hayır, bilgi formu |
| Son Tarih | Genellikle 15 Nisan | Vergi beyannamesiyle birlikte |
| Cezalar | 10.000$’dan başlayan ağır cezalar | Yüksek para cezaları |
📌 Önemli Not: FBAR ve FATCA aynı şey değildir. Bazı kişiler her ikisini de doldurmak zorunda kalabilir. Eğer Türkiye’deki toplam finansal hesaplarınız yıl içinde 10.000$’ı geçtiyse FBAR, belirli eşikleri aştıysa ayrıca Form 8938 yükümlülüğü doğabilir. (*FATCA eşikleri medeni durum ve ikamet yerine göre değişir.)
4. Gayrimenkul Satışı (Ev Satınca Ne Olur?)
Türkiye’deki evinizi sattığınızda, elde ettiğiniz kâr (Capital Gain), ABD’de vergiye tabidir. Ancak ABD vergi kanunları, eğer o evde son 5 yılın en az 2 yılında “Ana Eviniz” (Primary Residence) olarak oturduysanız, kârın 250.000$’a kadar olan kısmını (evliyseniz 500.000$) vergiden muaf tutar.
Yani Türkiye’deki evinizi satmadan önce ABD’deki vergi statünüzü ve oturum sürelerinizi hesaplamanız, binlerce dolar vergi tasarrufu sağlayabilir.
Özet: Saklamak Değil, Bildirmek Çözümdür
Türkiye’deki varlıklarınızı ABD’den saklamak 2026 dünyasında neredeyse imkansızdır. Unutmayın:
- Bildirmek, vergi ödemek demek değildir. Çoğu zaman Türkiye’de ödediğiniz vergi mahsup edilir (Tax Credit).
- FBAR (10.000$ sınırı) hayati önem taşır.
- Türkiye’deki kira veya faiz geliriniz varsa, bunu ABD beyannamenize (Schedule B ve E) eklemelisiniz.
Korkulu Rüya: Çifte Vergilendirme mi Olacak?
Bu noktada en büyük endişe, aynı gelir için hem Türkiye’ye hem de ABD’ye vergi ödeme korkusudur. Neyse ki, ABD – Türkiye Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması tam da bu sorunu çözmek için vardır. Bu anlaşma sayesinde:
- Vergi Kredisi (Foreign Tax Credit): Türkiye’de ödediğiniz gelir vergisini, ABD’deki vergi borcunuzdan düşebilirsiniz. (Form 1116 kullanılır).
- Gelir Hariç Tutma (Foreign Earned Income Exclusion): Belirli şartlar altında yurt dışı gelirinizi ABD vergisinden hariç tutabilirsiniz, ancak bu genellikle ABD dışında yaşayanlar için geçerlidir.
Anlaşmanın amacı geliri gizlemek değil, aynı gelir üzerinden iki kez vergi alınmasını önlemektir. Bu nedenle beyan etmek zorunlu, çifte ödeme yapmak ise genellikle söz konusu değildir.
En Sık Yapılan Hata
❌ “Türkiye’de vergi ödedim, Amerika’yı ilgilendirmez” demek
❌ “Para Türkiye’de kaldı” diye düşünmek
❌ “Kimse görmez” varsayımı yapmak
🔎 Gerçek Hayat Örneği
New Jersey’de yaşayan Ahmet Bey’in Türkiye’de bir dairesi var. Yıllık yaklaşık 12.000$ kira geliri elde ediyor ve Türkiye’de stopaj ödediği için ABD’de beyan etmesine gerek olmadığını düşünüyor.
Ancak ABD’de vergi mukimi olduğu için “küresel gelir” kuralına tabi. Türkiye’de ödediği vergi, ABD’de mahsup edilebilir (Foreign Tax Credit) ama geliri beyan etmek zorunda.
3 yıl sonra banka bilgileri FATCA kapsamında raporlanıyor ve geriye dönük düzeltme, faiz ve ceza ile karşılaşıyor.
Sorun vergi ödemek değil, beyan etmemek.
Ne Yapmalısınız?
- Önce vergi mukimliği durumunuzu netleştirin
- Türkiye gelirlerinizi USD’ye doğru kurla çevirin
- Türkiye’de ödediğiniz vergileri belgeleyin
- FBAR eşiğini kontrol edin
- Emin değilseniz uzman görüşü alın
🔎 Profesyonel Destek Gerektiren Durumlar
Her bireyin vergi durumu farklıdır. Özellikle:
- Türkiye geliri bulunanlar
- ITIN ve SSN karmaşası yaşayanlar
- Statü değişikliği sürecinde olanlar
kişisel danışmanlık almadan hareket etmemelidir.
Vergi Konusunda Profesyonel Destek
Alaturka, ABD’de yaşayan Türk toplumu için bilgilendirici rehberler sunmaktadır. Doğrudan vergi hizmeti vermiyoruz; ancak okuyucularımızı güvenilir ve lisanslı uzmanlarla buluşturacak bir çözüm ağı oluşturuyoruz.
• Vergi uzmanıysanız ve Alaturka okuyucularına ulaşmak istiyorsanız bizimle iletişime geçebilirsiniz.
• Okuyucu olarak yönlendirme talep etmek isterseniz;
📩 alaturka@alaturka.com
📱 WhatsApp: +1 347 878-8757 (1-347-US-TURKS)
